Вирішальним документом є рішення про спадщину, що набрало законної сили; на його підставі цінні папери зараховують на рахунок спадкоємця. Для зберігання успадкованих цінних паперів на власному рахунку фізична особа зазвичай відкриває рахунок в учасника. Однак у разі їх подальшого переказу § 18b за встановлених умов дозволяє подати розпорядження безпосередньо з рахунку спадкодавця, без проміжного зарахування на рахунок спадкоємця. Враховуйте, що від смерті власника до набрання рішенням про спадщину чинності обов’язок безплатно надавати щорічний витяг із рахунку не застосовується.
У спадковому провадженні цінні папери часто виявляються пізно або не виявляються взагалі. Нотаріус виходить із того, що нададуть йому спадкоємці, а оскільки після смерті власника витяги більше не надходять, першим ускладненням зазвичай стає встановлення фактичного стану.
Чому після смерті перестають надходити витяги
Центральний депозитарій або його учасник зобов’язаний надати власникові рахунку витяг невідкладно після внесення запису або на його вимогу, а якщо він веде рахунок власника — надавати його безплатно щонайменше раз на рік на довговічному носії. Однак закон передбачає виняток із цього обов’язку:
цей обов’язок не застосовується від смерті власника рахунку до набрання чинності рішенням про спадщину.
Тому відсутність повідомлень після смерті спадкодавця не означає, що на рахунку нічого немає. Це означає лише те, що закон у цей період не вимагає безплатного надання витягу. Встановити стан рахунку мають спадкоємці або, за потреби, нотаріус у межах провадження.
Запис здійснюється на підставі рішення про спадщину
Якщо цінний папір перебуває у частковій спільній власності кількох власників, центральний депозитарій або його учасник обліковує його на рахунку власника, рахунку утримувача або клієнтському рахунку учасника відповідно до договору, на підставі остаточного рішення про спадщину, на підставі остаточного рішення іншого державного органу або інших юридичних фактів (§ 105 ods. 9).
Отже, рішення про спадщину є документом, на якому ґрунтується весь подальший процес. Тому важливо, щоб цінні папери були точно позначені в ньому — із зазначенням емітента, виду, ISIN і кількості одиниць — та щоб ці відомості відповідали фактичному стану обліку. Неточне позначення в ухвалі виправити складніше, ніж відразу правильно його підготувати.
Коли спадкоємцеві потрібен власний рахунок
Центральний депозитарій відкриває рахунок власника за заявою лише центральному депозитарію, учаснику, державному органу, який діє від імені Словацької Республіки, і юридичній особі відповідно до спеціального нормативного акта, а також іншій юридичній особі, якщо це допускають правила діяльності (§ 105 ods. 2).
Для фізичних осіб рахунок власника відкриває учасник центрального депозитарію (§ 105 ods. 3). Якщо спадкоємець хоче й надалі зберігати цінні папери на власному рахунку, він повинен відкрити його в учасника. Однак це не завжди є обов’язковим проміжним кроком для їх подальшого переказу. Відповідно до § 18b, за встановлених законом умов розпорядження можна подати безпосередньо з рахунку спадкодавця: спадкоємець надає рішення про спадщину, що набрало законної сили та разом із набувачем виконує вимоги до розпорядження. Тому спочатку потрібно вирішити, чи цінні папери зберігатимуться надалі, чи будуть одразу переказані.
Якщо рахунок спадкодавця було відкрито в депозитарії ще до жовтня 2015 року, зазвичай ідеться про так званий неприєднаний рахунок із власним режимом; ми розглянули його у відповіді у нас є старий рахунок у CDCP із приватизації.
Що зазвичай є на рахунку і що з цим робити
Успадковані приватизаційні портфелі зазвичай містять три види позицій, і з кожним із них поводяться по-різному:
- Акції компаній, що торгуються. Вони мають ринкову вартість і можуть бути продані через торговця цінними паперами.
- Акції компаній, які вже не існують. Емітента виключено з торгового реєстру, а списання з рахунку здійснюється без обов’язку депозитарію надавати витяг; інформацію про це він зобов’язаний оприлюднити на своєму вебсайті (§ 105 ods. 7).
- Акції компаній, що не торгуються, з невизначеною вартістю. Через них спадкоємцям часто невигідно зберігати рахунок і доводиться шукати спосіб передати ці акції або позбутися їх.
Рішення про те, що з ними робити, слід ухвалювати в межах спадкового провадження, а не після нього. Додатковий розгляд нововиявленого майна можливий, однак це ще одне провадження і додаткові витрати часу.
На що звернути увагу
- З’ясувати стан до завершення провадження. Після набрання рішенням чинності доповнити його складніше.
- Перевірити, чи не обтяжені цінні папери заставним правом або зупиненням права розпорядження; обидва обтяження входять до відомостей, які ведуться на рахунку власника (§ 105 ods. 1 písm. c)).
- Враховувати комісії. За ведення рахунку та окремі операції стягується плата відповідно до тарифів депозитарію або його учасника.
Чим ми можемо допомогти
Ми з’ясуємо, що обліковувалося на рахунку спадкодавця, підготуємо документи для нотаріуса так, щоб цінні папери були правильно позначені в рішенні, і забезпечимо їх подальше зарахування на рахунок спадкоємця. Це входить до послуги успадкування цінних паперів, звернення до депозитарію ми опрацьовуємо в межах представництва перед CDCP, а якщо успадковані акції потрібно передати або продати, наступною послугою буде передача акцій.
Ця відповідь містить загальну інформацію про законодавство станом на 10 вересня 2026 р. Вона не є юридичною послугою та не замінює оцінювання конкретної справи. Обставини вашої ситуації можуть відрізнятися. Забронюйте консультацію, щоб обговорити їх.
